El OCI (Órgano de Control Institucional) de la Municipalidad Provincial de Islay identificó cinco situaciones adversas en la administración del fondo de caja chica de la MD (Municipalidad Distrital) de Punta de Bombón, entre ellas un faltante de S/ 671,09 (seiscientos setenta y uno con 09/100 soles), gastos por alimentos y ausencia de arqueos.
EL HALLAZGO PRINCIPAL
La caja chica municipal, quedó bajo observación de la Contraloría tras una Visita de Control realizada al manejo del fondo fijo correspondiente al periodo del 1 de enero de 2025 al 27 de mayo de 2026.
El informe n.° 012-2026-OCI/0359-SVC señala que la Comisión de Control efectuó el arqueo el 27 de mayo de 2026 y encontró una diferencia no sustentada de S/ 671,09 (seiscientos setenta y uno con 09/100 soles). El fondo autorizado para caja chica era de S/ 4 000,00 (cuatro mil con 00/100 soles).
Durante la verificación, se contabilizó efectivo por S/ 662,50 (seiscientos sesenta y dos con 50/100 soles) y comprobantes de pago por S/ 2 666,41 (dos mil seiscientos sesenta y seis con 41/100 soles). La suma total sustentada fue de S/ 3 328,91 (tres mil trescientos veintiocho con 91/100 soles), por debajo del monto asignado.
Según el informe, la responsable del manejo y administración del fondo, Ariana Bélgica Machaca Añamuro, manifestó que la diferencia correspondía a dinero entregado a funcionarios de la entidad que aún no habían rendido cuentas. Sin embargo, la Comisión de Control dejó establecido que no se acreditó sustento probatorio que justificara el faltante detectado.
EVIDENCIAS
El informe también advierte que el dinero de caja chica era conservado en un cajón de escritorio, dentro de una oficina que no reunía condiciones de seguridad. Las imágenes incluidas por la Comisión de Control muestran que el efectivo se guardaba en un ambiente sin medidas adecuadas para evitar pérdida, sustracción o deterioro de la documentación sustentatoria.
Otro punto relevante es el uso del fondo para consumo de alimentos. El OCI (Órgano de Control Institucional) identificó gastos por S/ 5 176,60 (cinco mil ciento setenta y seis con 60/100 soles) durante los años 2025 y 2026, sin que en los comprobantes se consignaran los datos de los comensales beneficiarios. La observación comprende rendiciones, reembolsos y liquidaciones del fondo fijo de caja chica.
La Comisión de Control también verificó que las unidades de Contabilidad y Tesorería no realizaron arqueos sorpresivos ni periódicos durante el año 2025 ni en lo que iba de 2026. Ante la consulta formulada durante la visita, la responsable respondió que no se le habían practicado arqueos y que no tenía actas archivadas sobre ese tipo de control.
El informe añade que la responsable del fondo no presentaba rendiciones oportunas para la reposición de caja chica y no registraba detalladamente todos los gastos realizados. Según la revisión, solo se registraban digitalmente los gastos rendidos, pero no aquellos pendientes por rendir, lo que impedía conocer con precisión el saldo real del fondo al cierre del día.
ES POCO, PERO ES DINERO PÚBLICO
Aunque el monto faltante no es elevado frente a otros procesos de gasto público, el informe expone deficiencias concretas en el manejo de recursos municipales. La caja chica está destinada a atender gastos menores, urgentes y excepcionales de la entidad, por lo que su administración exige control permanente, sustentación documental y rendición oportuna.
Las situaciones adversas advertidas por el OCI comprometen la transparencia, eficiencia y economía en el uso de los recursos asignados. Entre los riesgos señalados figuran la posible pérdida de dinero público, el uso inadecuado de fondos, la falta de trazabilidad de los gastos y la ausencia de controles internos mínimos.
El informe fue puesto en conocimiento del alcalde distrital de Punta de Bombón, José Miguel Ramos Carrera, en su condición de titular de la entidad, para la adopción de las acciones preventivas y correctivas que correspondan. Asimismo, la Municipalidad Distrital de Punta de Bombón debe informar al OCI, en un plazo máximo de cinco días hábiles contados desde la notificación del informe, las medidas adoptadas o por adoptar, adjuntando la documentación sustentatoria respectiva.
CLICK AQUI PARA LEER EL INFORME N° 12-2026-OCI/0359-SVC
